Factores de la auditoría aplicada al lavado de activos en el Ecuador
Contenido principal del artículo
Resumen
La investigación se centra, en la percepción empírica de que el proceso de detección de lavados de activos no está siendo efectivo, pues no se escuchan resultados importantes entre las principales cadenas de comunicación. Se aduce que puede ser un problema proviene de los empleados de la Unidad Gubernamental especializada. Por ello, el objetivo general de la investigación fue el identificar los niveles de aceptación en el cumplimiento de los Factores de la auditoria aplicada al lavado de activos en el Ecuador. Se optó por un estudio de diseño no experimental con enfoque cuantitativo, utilizando un cuestionario validado de 11 preguntas en escala de Likert. Se exploraron factores de la auditoría en lavado de activos, basándose en Senhoras (2022). La recolección de datos se realizó de manera anónima a través de 81 participantes relacionados con la Coordinación General Técnica y de Prevención en seis direcciones, seleccionados aleatoriamente. Los resultados se analizaron de manera descriptiva, y la recopilación de datos tuvo lugar en diciembre de 2023. En conclusión, al alcanzar el primer objetivo de definir la relación conceptual entre los auditores y los factores de auditoría en lavado de activos, se destaca la interdependencia crítica entre estos profesionales y elementos clave de prevención. En relación con el segundo objetivo de establecer percepciones del personal sobre su labor basada en factores de auditoría, se revelan áreas de fortaleza y oportunidades de mejora, señalando la importancia de acciones correctivas para fortalecer la eficacia en la prevención del lavado de activos.
Detalles del artículo

Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución-NoComercial 4.0.
Aquellos autores/as que tengan publicaciones con esta revista, aceptan los términos siguientes:
- Los autores/as conservarán sus derechos de autor y garantizarán a la revista el derecho de primera publicación de su obra, el cuál estará simultáneamente sujeto a la licencia Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License. que permite a terceros compartir la obra siempre que se indique su autor y su primera publicación esta revista.
- Los autores/as podrán adoptar otros acuerdos de licencia no exclusiva de distribución de la versión de la obra publicada (p. ej.: depositarla en un archivo telemático institucional o publicarla en un volumen monográfico) siempre que se indique la publicación inicial en esta revista.
- Se permite y recomienda a los autores/as difundir su obra a través de Internet (p. ej.: en archivos telemáticos institucionales o en su página web) antes y durante el proceso de envío, lo cual puede producir intercambios interesantes y aumentar las citas de la obra publicada. (Véase El efecto del acceso abierto).