Factores de la auditoría aplicada al lavado de activos en el Ecuador

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Xavier Vélez León

Resumen

La investigación se centra, en la percepción empírica de que el proceso de detección de lavados de activos no está siendo efectivo, pues no se escuchan resultados importantes entre las principales cadenas de comunicación. Se aduce que puede ser un problema proviene de los empleados de la Unidad Gubernamental especializada. Por ello, el objetivo general de la investigación fue el identificar los niveles de aceptación en el cumplimiento de los Factores de la auditoria aplicada al lavado de activos en el Ecuador. Se optó por un estudio de diseño no experimental con enfoque cuantitativo, utilizando un cuestionario validado de 11 preguntas en escala de Likert. Se exploraron factores de la auditoría en lavado de activos, basándose en Senhoras (2022). La recolección de datos se realizó de manera anónima a través de 81 participantes relacionados con la Coordinación General Técnica y de Prevención en seis direcciones, seleccionados aleatoriamente. Los resultados se analizaron de manera descriptiva, y la recopilación de datos tuvo lugar en diciembre de 2023. En conclusión, al alcanzar el primer objetivo de definir la relación conceptual entre los auditores y los factores de auditoría en lavado de activos, se destaca la interdependencia crítica entre estos profesionales y elementos clave de prevención. En relación con el segundo objetivo de establecer percepciones del personal sobre su labor basada en factores de auditoría, se revelan áreas de fortaleza y oportunidades de mejora, señalando la importancia de acciones correctivas para fortalecer la eficacia en la prevención del lavado de activos.

Detalles del artículo

Cómo citar
Vélez León, X. (2023). Factores de la auditoría aplicada al lavado de activos en el Ecuador. "CARÁCTER" REVISTA CIENTÍFICA DE LA UNIVERSIDAD DEL PACÍFICO, 11(1). Recuperado a partir de https://upacifico.revistasjournals.com/index.php/up/article/view/134
Sección
Artículos